勞社部發(fā)［2004］25號
　　各省、自治區(qū)、直轄市勞動和社會保障廳(局),中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市監(jiān)管局,上海、深圳證券交易所,中國證券登記結算有限責任公司,中國證券業(yè)協(xié)會:
　　為貫徹落實《國務院關于推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》,保障企業(yè)年金基金財產安全,維護企業(yè)年金管理當事人合法權益,促進企業(yè)年金健康發(fā)展,現(xiàn)就企業(yè)年金基金證券投資有關問題通知如下:
　　一、受托人、托管人、投資管理人要依據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及相關法律法規(guī),管理企業(yè)年金基金財產,從事證券投資活動。
　　二、托管人要根據(jù)受托人委托,為企業(yè)年金基金申請代理開立證券賬戶。證券賬戶按企業(yè)年金基金投資管理人管理的每個組合開立,賬戶名稱為企業(yè)年金計劃和托管人的聯(lián)名。
　　三、托管人負責所托管企業(yè)年金基金的資金清算和交收。投資管理人要確保企業(yè)年金基金證券交易的正常運作,并承擔其投資過程中產生的超買、賣空行為的交收責任。
　　四、托管人以其名義在中國證券登記結算有限責任公司(以下簡稱"中國結算公司")申請開立結算備付金賬戶,用于其所托管全部基金(含企業(yè)年金基金)的資金清算與交收。
　　五、投資管理人要按不同托管人,為企業(yè)年金基金證券交易租用或安排專用席位。
　　六、托管人和投資管理人要及時從證券交易所和中國結算公司獲得企業(yè)年金基金證券交易結算數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤應及時與證券交易所和中國結算公司核對。
　　七、托管人作為證券交易所的信息披露聯(lián)系人,要根據(jù)交易所業(yè)務規(guī)則要求,報告相應資料,及時提醒受托人履行信息披露義務。
　　八、受托人、托管人、投資管理人要按照中國結算公司制定的《企業(yè)年金基金證券投資登記結算業(yè)務指南》(見附件),開展企業(yè)年金基金投資涉及的證券賬戶管理及相關的證券登記、托管、結算等業(yè)務。
　　九、勞動保障部定期不定期對受托人、托管人和投資管理人執(zhí)行上述規(guī)定的情況進行監(jiān)督檢查。
　　十、本通知發(fā)布之日起,其他按規(guī)定可以進行證券投資的社會保障基金參照本通知執(zhí)行。
　　附:《企業(yè)年金基金證券投資登記結算業(yè)務指南》(見勞動保障部網站)
　　勞動保障部 中國證監(jiān)會
　　二○○四年九月二十九日